Του Γιώργου Λαμπίρη

Πίσω από τα κείμενα των νόμων και των σχετικών εγκυκλίων, που αφορούν στην καταπολέμηση του μαύρου χρήματος, θα επιδιώξει να κινηθεί κατά το προσεχές χρονικό διάστημα η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων. Αφορμή αποτέλεσε τόσο η ψήφιση του νέου νόμου 4557/2018, όσο και η έκδοση μίας σειράς εγκυκλίων και αποφάσεων, με στόχο την καταπολέμηση του μαύρου χρήματος.

Σε αυτό το πλαίσιο η ΑΑΔΕ βάζει στο στόχαστρο λογιστές, φοροτεχνικούς και νομικά πρόσωπα που παρέχουν λογιστικές και φοροτεχνικές υπηρεσίες, καθώς και τους μεσίτες ακινήτων που μεσολαβούν για συναλλαγές, οι οποίες υπερβαίνουν τις 10.000 ευρώ, είτε πρόκειται για αγορά, πώληση ή μηνιαίο ενοίκιο για τη μίσθωση ακινήτου. Στο στόχαστρο τίθενται επίσης και οι έμποροι και όσοι αναλαμβάνουν την εκπληστηρίαση αντικειμένων που υπερβαίνουν τις 10.000 ευρώ.

Τι θα εξετάζει η ΑΑΔΕ

Η ΑΑΔΕ κατά τους ελέγχους, τους οποίους θα πραγματοποιεί θα επικεντρώνεται σε συγκεκριμένες ενέργειες, οι οποίες θα πρέπει να υλοποιούνται. Συγκεκριμένα, θα ελέγχει εάν φυλάσσονται αρχεία και στοιχεία, εάν τηρούνται εσωτερικές διαδικασίες, εάν αποτέλλονται οι απαραίτητες αναφορές στην Αρχή καταπολέμησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, χωρίς να γίνεται γνωστό στον πελάτη, καθώς και εάν λαμβάνονται τα απαιτούμενα μέτρα δέουσας επιμέλειας κατά την πραγματοποίησης συναλλαγών των επιχειρήσεων με τους πελάτες τους.

Συνεργασία με φορείς και επιμελητήρια προς ενημέρωση παντός υπευθύνου

Επιδιώκοντας να ενημερώσει τις επιχειρήσεις, αλλά και με κάποιο τρόπο να προειδοποιήσει για αυτό που πρόκειται να ακολουθήσει, η ΑΑΔΕ θα συνεργαστεί με φορείς και επιμελητήρια που σχετίζονται με το επιχειρείν και έχουν ως μέλη του επιχειρήσεις, με στόχο την ενημέρωσή τους αναφορικά με τις ενέργειες και τα μέτρα που θα καταπολεμήσει κατά του ξέπλύματος μαύρου χρήματος.

Θυμίζουμε ότι προς αυτή την κατεύθυνση, εκτός από τις νομοθετικές και κανονιστικές ρυθμίσεις που τέθηκαν πρόσφατα σε ισχύ, ετοιμάζεται και ένα ευρύ πλέγμα ενεργειών, με την σταδιακή και πλήρη αυτοματοποίηση και ηλεκτρονικοποίηση των υπηρεσιακών δομών και των στοιχείων. Τέτοια είναι η ενεργοποίηση του περιουσιολογίου, το ηλεκτρονικό τιμολόγιο και δελτίο αποστολής, καθώς και η ελαχιστοποίηση των συναλλαγών ανάμεσα σε ΔΟΥ και επιχειρήσεις ή φυσικά πρόσωπα.

Τα επαγγέλματα που ευνοούν το ξέπλυμα χρήματος

Στην πρόσφατη έκθεση που είδε το φως της δημοσιότητας από το υπουργείο Οικονομικών, με τίτλο «Εκτίμηση εθνικού κινδύνου για την παγκοσμιοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας», γινόταν αναφορά στα επαγγέλματα που βρίσκονται στην κόκκινη ζώνη για ξέπλυμα μαύρου χρήματος. Κυριαρχούν οι μεσίτες, οι δικηγόροι, οι λογιστές, οι συμβολαιογράφοι, ο τραπεζικός κλάδος και οι πάροχοι τραπεζικών εμβασμάτων.

Χαρακτηριστική μάλιστα ήταν η επισήμανση της έκθεσης, με βάση την οποία κατά τα τελευταία πέντε χρόνια, σε οργανισμούς και επιχειρήσεις εμφανίζεται αύξηση σε φαινόμενα απάτης και διαφθοράς, με την παραοικονομία στη χώρα μας να εκτιμάται ότι βρίσκεται λίγο πάνω από το 20% του εθνικού εισοδήματος, ήτοι 36 δισ. ευρώ.